Fiscalidad Crowdfunding y CrowdLending 2025
1 – ¿Cuándo se hace la declaración de la renta en 2025?
Comienza el 2 de abril de 2025, mientras que el día límite para la entrega es el 30 de junio de 2025. Los plazos podrían tener algunos cambios en función de la forma de presentación del borrador que elijamos.
Plazo para presentar la declaración de la Renta
Fuente: La Razón
2 – ¿Hay que declarar las inversiones en Crowdfunding y Crowdlending en España en 2025?
En los últimos años, el número de inversores que ha optado por estas Inversiones Alternativas a las tradicionales ha subido muchísimo, por eso es importante que sepamos muy bien como declarar estas ganancias en nuestra declaración de la renta para evitar cualquier posible susto.
En este artículo voy a intentar ayudarte a entender como declarar estas inversiones, los impuestos que hay que pagar y un poco el funcionamiento de la fiscalidad Crowdfunding en España.
Vamos a ir de lo más general a lo más específico, ¿Estas preparado?, ¡Pues vamos a por ello!
3 – ¿En qué casos debes presentar la declaración de la renta en 2025?
La declaración de la Renta en España es un proceso anual que afecta a la mayoría de los contribuyentes. No obstante, hay excepciones y condiciones que establecen quiénes deben cumplir con este trámite.
El límite exento fijado es de 15.000 euros para no hacer la Renta se aplica si se dan dos situaciones:
- Has ingresado dinero de dos empresas o más.
- Has cobrado más de 1.500 euros de la segunda y siguiente empresa.
Por ejemplo, una persona que haya ingresado 20.000 euros al año, pero 19.000 euros provengan de una empresa y 1.000 de otra, no estará obligada a presentar el IRPF. La razón es que no ha cobrado más de 1.500 euros del segundo pagador.
Para la campaña de la Renta 2024 que empieza este 2025 hay que saber que, según la normativa, además del límite de 15.000 euros con dos pagadores, hay otras cifras e ingresos que harán que tengas que presentar el IRPF:
- Cuanto tus ingresos superan los 22.0000 euros con un solo pagador.
- Cuando has ingresado más de 1.600 euros en rendimientos de capital mobiliario o ganancias patrimoniales (dinero de inversiones).
- Cuando superas los 1.000 euros de rentas inmobiliarias imputadas (casas que no son tu vivienda habitual y no están alquiladas), de rendimientos de Letras del Tesoro.
- Cuando sumas pérdidas patrimoniales superiores a 500 euros.
- Cuando sumas más de 1.000 euros de rendimientos de actividades económicas sujetos o no a retención. Es decir, cuando eres autónomo y has ganado más de 1.000 euros con la actividad.
- Las personas que perciben el Ingreso Mínimo Vital (IMV).
- Cuando recibes rendimientos del trabajo sujetos a tipo fijo de retención.
- Las personas que perciben pensiones compensatorias del cónyuge o anualidades por alimentos, salvo que estas procedan de los padres y sean fruto de una decisión judicial.
4 – ¿Hay un mínimo exento para no tributar por Rendimientos de Capital Mobiliario o Inmobiliario?
Hace unos años lo había, los «Famosos» primeros 1.500 euros estaban exentos, pero a día de hoy no hay ninguna cantidad mínima o exenta, por lo que es necesario tributar desde el primer euro de ganancia.
La reforma fiscal ha eliminado la exención de tributar en el IPRF por los primeros 1.500 euros obtenido en concepto de dividendos. Es decir, a partir de la entrada en vigor de la reforma fiscal los contribuyentes que obtengan dividendos tendrán que tributar en el IRPF por el 100% de las cantidades que obtengan por dicho concepto.
5 – Tramos del IRPF para la base imponible del ahorro 2025 💰
Varía Prácticamente cada año, sobre todo los últimos tramos, este está actualizado a la última versión en 2025 correspondiente al ejercicio fiscal del 2024:
Ten en cuenta que estas cantidades se refieren al total acumulado de ganancias obtenidas, no solo en todas las plataformas de inversión en crowdfunding y crowdlending, sino también de todos los rendimientos de capital mobiliario, como intereses de cuentas bancarias, fondos de inversión, etc.
Error común
Pepito tiene unos rendimientos de 7.000 euros en 2025, se va a la gráfica anterior y multiplica 7000 * 21% ya que pone «De 6.000 € a 50.000 €» y 7.000 euros está dentro de ese intervalo, en consecuencia piensa que debe pagar 1.470 euros
¿Lo ha hecho Bien Pepito?Pepito es sabio y busca información en Invant APPs, allí le indica Antonio que este cálculo no es correcto y es un error muy común al principio ya que es por tramos, Antonio le dice lo siguiente:
Pepito como es sabio se unió a su canal de Youtube, se guardó la Web de Invant Apps en Favoritos y se unió al Canal de Telegram porque Antonio hace estos ejercicios igual constantemente en Telegram.
Fuente: Raisin
6 – Rendimientos de Capital Inmobiliario 🏠🏨
El rendimiento de capital inmobiliario es la renta obtenida por el propietario de un inmueble como consecuencia de su alquiler o de su cesión a terceros. En el caso del alquiler, el rendimiento se obtiene por la diferencia entre el importe total de las rentas percibidas y los gastos necesarios para obtenerlas.
Hablar de bienes inmobiliarios hace referencia a todas las pertenencias de que alguna forma están asociadas al suelo. En otras palabras, aquellos bienes que no se pueden trasladar de sitio, como por ejemplo, una oficina, un terreno, una vivienda, etc.
Fuente más Información: Tarinas
7 – Rendimientos de Capital Mobiliario 💶🪙
Por otra parte, los bienes mobiliarios son aquellos que se pueden trasladar de un lugar a otro. Estos son los que nos interesan. Dentro de esta categoría, hay una gran variedad, ya que una mesa es un bien mobiliario, pero también lo es una cartera de acciones.
Sin embargo, hay una diferencia entre esos dos tipos de bienes mobiliarios. La mesa no genera beneficios económicos, pero la cartera de acciones, en cambio, sí.
Por lo tanto, esta última produce una renta del capital mobiliario y, en consecuencia, está sujeta al pago de impuestos.
- Títulos de renta fija.
- Dividendos recibidos por las acciones.
- Cuentas bancarias.
- Bonos y obligaciones.
- Cantidades obtenidas a partir de seguros de vida o invalidez, siempre que se tributen como rendimiento del trabajo.
- Todos aquellos productos denominados productos estructurados.
- Plataformas de Crowdfunding
- Plataformas de Crowdlending
Los intereses obtenidos a través del crowdlending se consideran como Rendimiento del Capital Mobiliario y están sujetos al artículo 25 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
En España, la tributación del crowdlending no se aplica a las inversiones de forma individual, sino al conjunto de ganancias obtenidas de inversiones que se gravan como rendimientos de capital mobiliario de manera general. Esto significa que todos los rendimientos de capital mobiliario se acumulan y a estos se les deducen las pérdidas patrimoniales experimentadas en el mismo período fiscal.
Aspecto Visual en la Declaración de la Renta 🔎
Situado en la declaración de la Renta después de los «Rendimientos del trabajo»:
Bonus 1️⃣ – ¿Aplican Retenciones Fiscales las plataformas de Crowdfunding? 🤬
La mayoría de las plataformas de Crowdfunding y Crowdlending en España SI retienen impuestos en el origen para entregarlos directamente a la Agencia Tributaria, y esto se reflejará en nuestra Declaración de la Renta.
Sin embargo, esto no sucede con las plataformas de Crowdfunding extranjeras. La gran mayoría de estas plataformas no practican la retención de impuestos en el origen, aunque algunas sí lo hacen. En esos casos, dicha retención no se mostrará en la declaración de la renta en España.
Por ejemplo, las plataformas ubicadas en Letonia y Lituania sí suelen retener impuestos en el origen.
Bonus 2️⃣ – Principales Plataformas Españolas 💃
Principales Plataformas Españolas en Invant APPs
Bonus 3️⃣ – Principales Plataformas Reguladas en Invant APPs 🔒
Principales Plataformas Reguladas en Invant APPs
Bonus 4️⃣ – Principales Plataformas Europeas Crowdfunding 🥇
Principales Plataformas Europeas de Crowdfunding y Crowdlending en Invant APPs
Mintos
Dentro del Informe Fiscal del Año 202X, podrás ver el siguiente desglose:
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Urbanitae es una plataforma española. Al invertir en esta plataforma, el promotor de la operación efectuará la retención en origen sobre la rentabilidad obtenida, que es del 19%.
Estos montos se reflejarán automáticamente en el borrador de la declaración de impuestos, específicamente en la sección de la base imponible del ahorro como rendimientos del capital mobiliario.
